Ważne: Podatek w wysokości 15% od wartości fakturowanych prac budowlanych nie jest płacony przez Ciebie jako wykonawcę, lecz przez Twojego niemieckiego odbiorcę (klienta), który potrąca go bezpośrednio z Twojej faktury i odprowadza do urzędu skarbowego. Oznacza to, że jeśli wystawisz fakturę na 10 000 €, twój odbiorca wypłaci Ci tylko 8 500 €, a pozostałe 1 500 € przekaże jako Bauabzugsteuer do niemieckiego urzędu skarbowego .Pobrane pieniądze nie przepadają na rzecz niemieckiego urzędu – można je odzyskać, pod warunkiem spełnienia odpowiednich kryteriów (przede wszystkim, że w Niemczech nie powstała stała placówka prowadzenia działalności).

 

Chcę ubiegać się o zwrot podatku budowlanego. Co mi do tego będzie potrzebne?

O podatek budowlany – Bauabzugsteuer – należy złożyć wniosek w odpowiednim urzędzie skarbowym. Do wniosku musisz dołączyć dokumenty potwierdzające, że nie prowadzisz stałej działalności w Niemczech oraz potwierdzenie o zapłaconym podatku budowlanym.

O zwrot podatku budowlanego możesz się ubiegać dopiero po zakończeniu roku kalendarzowego, w którym podatek został uiszczony.

Chętnie pomożemy Ci w przygotowaniu wniosku. Wystarczy, że wypełnisz formularz rejestracyjny, a my niezwłocznie poinformujemy Cię o kolejnych krokach. 

Ważne terminy:

  • Za rok 2025 możesz się ubiegać od 1 stycznia 2026.
  • Okres przedawnienia wynosi 4 lata – na przykład za rok 2022 możesz się ubiegać o zwrot podatku aż do końca 2026 roku.

Stała placówka (Betriebsstätte) powstaje, jeśli pracujesz na jednym placu budowy lub dla jednego klienta przez więcej niż 12 miesięcy bez przerwy.

 

Freistellung – jak uniknąć płacenia podatku 

Polecamy załatwić to jak najwcześniej, najlepiej przed rozpoczęciem prac w Niemczech (albo przynajmniej przed zapłatą pierwszej faktury za usługi budowlane) – chodzi o zwolnienie z podatku budowlanego, czyli Freistellung. Z tym dokumentem nie musisz pobierać, zgłaszać ani odprowadzać podatku, co jest korzystne zarówno dla odbiorcy, jak i wykonawcy usług budowlanych.

Wskazówka: W załatwieniu Freistellung możemy Ci pomóc – wystarczy, że zarejestrujesz się na naszej stronie, a nasz specjalista skontaktuje się z Tobą w ciągu 1 dnia roboczego.

 

Jak długo trwa zwrot podatku budowlanego?

Rozpatrzenie wniosku o zwrot podatku budowlanego trwa średnio od 2 do 6 miesięcy.

Co wpływa na czas rozpatrzenia wniosku:

  • Kompletność dokumentów – jeśli wniosek jest niepełny, urząd zwróci go do uzupełnienia, co wydłuży cały proces
  • Obciążenie pracy urzędu – w okresie od marca do czerwca czas załatwienia sprawy jest najdłuższy
  • Złożoność Twojej sprawy – jeśli urząd podejrzewa istnienie stałej placówki, przeprowadza dokładniejszą kontrolę
  • Poprawność danych – jakakolwiek nieścisłość może spowodować dodatkowe zapytania ze strony urzędu
     

Jaka jest opłata za przygotowanie wniosku o zwrot podatku budowlanego?

Opłata za rozpatrzenie wniosku wynosi 207,87 € z VAT (169,00 € bez VAT), lub 13,53% zwróconego podatku (11% bez VAT), jeśli zwrócony podatek przekracza 1536 €.

Uwaga: aktualne ceny naszych usług znajdziesz zawsze w zakładce: Cenniki.