1. Błędne obliczenie podstawy opodatkowania
Częstym błędem jest błędne obliczenie podstawy opodatkowania dla VAT. Błąd ten pojawia się często z powodu niepełnego lub nieprawidłowego rejestrowania przychodów i wydatków. Firmy mogą pomijać pewne transakcje lub stosować niewłaściwe stawki VAT.
Na przykład, dla niektórych produktów lub usług mogą obowiązywać obniżone stawki VAT, ale jeśli są one zastosowane nieprawidłowo, organy podatkowe mogą ponownie przeliczyć należne kwoty, a firma będzie zobowiązana do zapłaty różnicy oraz ewentualnych kar.
Jak unikać tego błędu:
- Używaj oprogramowania podatkowego, które automatyzuje obliczanie VAT i jest aktualizowane zgodnie z obowiązującymi przepisami.
- Dokładnie sprawdzaj wszystkie dokumenty księgowe przed złożeniem deklaracji.
- Współpracuj z księgowym, który może sprawdzić i zatwierdzić obliczenia przed wysłaniem deklaracji.
2. Zaniedbanie terminów składania deklaracji
Przestrzeganie terminów składania deklaracji jest kluczowe przy składaniu Umsatzsteuererklärung. W Niemczech deklaracje VAT muszą być składane co miesiąc, kwartalnie lub rocznie, w zależności od obrotów firmy. Opóźnienie w złożeniu deklaracji może prowadzić do kar finansowych, a w niektórych przypadkach nawet do dodatkowych kontroli ze strony organów podatkowych.
Jak unikać tego błędu:
- Ustaw przypomnienia w kalendarzu, aby mieć wystarczająco dużo czasu na przygotowanie i złożenie deklaracji.
- Zatrudnij doradcę podatkowego, który będzie na bieżąco monitorował i zarządzał terminami.
- Jeśli masz trudności z dotrzymaniem terminów, poproś o przedłużenie terminu przed jego upływem.
Nie ryzykuj kar ani opóźnień – zwróć się do naszych ekspertów po szybkie i prawidłowe złożenie deklaracji!
Ubiegaj się o Freistellung - zwolnienie od podatku od usług budowlanych i nie marnuj 15% swoich zarobków.
3. Nieprawidłowe raportowanie sprzedaży wewnątrzwspólnotowej
W przypadku firm prowadzących transakcje wewnątrzwspólnotowe kluczowe jest prawidłowe raportowanie sprzedaży. Częstym błędem jest niewłaściwe stosowanie VAT do tych transakcji.
Na przykład, dla sprzedaży wewnątrzwspólnotowej do firmy z innego kraju członkowskiego UE, ogólną zasadą jest brak VAT, pod warunkiem, że zarówno sprzedawca, jak i nabywca są zarejestrowani do celów VAT.
Jeśli to nie zostanie poprawnie zadeklarowane, mogą pojawić się rozbieżności między twoimi dokumentami a bazą danych organów podatkowych.
Jak unikać tego błędu:
- Sprawdź ważność numerów VAT kontrahentów z innych krajów UE przed wystawieniem faktur.
- Upewnij się, że transakcje wewnątrzwspólnotowe są prawidłowo raportowane w deklaracjach zbiorczych VAT (w Niemczech ten dokument nazywa się Zusammenfassende Meldung).
- Prowadź dokładną i kompletną dokumentację wszystkich transakcji sprzedaży i zakupów wewnątrzwspólnotowych.
4. Nieprawidłowa odliczalność kosztów
Odliczenie VAT jest kolejnym obszarem, w którym wiele firm popełnia błędy. W szczególności firmy czasem próbują odliczyć VAT od kosztów, które nie są kwalifikowalne, takich jak koszty reprezentacyjne, niektóre koszty transportu lub koszty, które nie są bezpośrednio związane z działalnością gospodarczą.
Organy podatkowe zwracają szczególną uwagę na te aspekty, a błędy mogą prowadzić do ponownego przeliczenia odliczonych kwot i sankcji.
Jak unikać tego błędu:
- Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby upewnić się, które koszty są prawnie dopuszczalne do odliczenia.
- W przypadku nietypowych lub mniej powszechnych kosztów poproś o ocenę przed ich uwzględnieniem w deklaracji VAT.
- Przechowuj dokumentację potwierdzającą wszystkie odliczenia podatkowe i upewnij się, że są one poprawnie sporządzone.
Oferujemy pełne wsparcie przy prawidłowym i terminowym składaniu deklaracji Umsatzsteuererklärung. Skontaktuj się z nami już dziś po konsultację!
5. Ignorowanie wymagań dotyczących dokumentów
Niemieckie przepisy podatkowe nakładają surowe wymagania dotyczące dokumentów niezbędnych do uzasadnienia odliczeń i zwolnień z VAT.
Brak pełnych i poprawnie sporządzonych dokumentów może skutkować odmową odliczenia VAT przez organy podatkowe lub żądaniem zapłaty zaległych kwot odliczonych.
Jest to częsty błąd wśród firm, które nie przechowują wszystkich dokumentów lub nie zapewniają, że spełniają one wymogi formalne.
Jak unikać tego błędu:
- Upewnij się, że wszystkie faktury zawierają niezbędne informacje (prawidłowa nazwa i adres, numer VAT, opis usług/towarów, obowiązujące stawki VAT itp.).
- Przechowuj zarówno elektroniczną, jak i fizyczną archiwizację wszystkich dokumentów, aby móc szybko potwierdzić ich prawidłowość w przypadku kontroli podatkowej.
- Regularnie sprawdzaj dokumenty z zespołem księgowości lub zewnętrznym specjalistą, aby zapobiec późniejszym problemom.
Potrzebujesz pomocy przy składaniu deklaracji Umsatzsteuererklärung? Jesteśmy tu, aby Ci tu pomóc!
Zarejestruj się w niemieckim urzędzie skarbowym i uzyskaj numer podatkowy - Steuernummer
