Steuernummer + Freistellung

Jeżeli wykonywałeś w Niemczech usługę budowlaną jako osoba samozatrudniona lub jako sp. z o.o. , twoj zleceniodawca ma obowiązek potrącić 15% z twoich zarobków brutto z wystawionych faktur, zgłosić oraz odprowadzić podatek od usług budowlanych do niemieckiego urzędu podatkowego. W przypadku, gdy chcesz otrzymywać całą sumę należną za swoją pracę w Niemczech, możesz złożyć wniosek o zwolnienie od płacenia podatku od usług budowlanych, czyli Freistellungbescheinigung, tzw. Freistellung. Do jego otrzymania jednak potrzebujesz mieć nadany Steuernummer. Również przy wykonywaniu innych gospodarczych i podatkowych czynności jest on wymagany w Niemczech.

Podstawowym warunkiem, aby otrzymać niemiecki numer podatkowy jest to, że Twoja działalność gospodarcza / samozatrudnienie (lub sp. z o.o.) była zarejestrowana w Polsce. Będziesz więc potrzebować Potwiedzenia o rezydencji podatkowej i potwierdzenia wpisu do CEIDG/KRS (wyciąg z CEIDG/KRS lub wypis z rejestru handlowego) oraz innych dokumentów, w zależności rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej. Bardzo ważnym dokumentem jest też umowa/zlecenie na prace w Niemczech, potrzebna jest ona po to, aby niemiecki urząd podatkowy sprawdził, czy dana rejestracja jest uzasadniona. Z całym procesem uzyskania Steuernummer chętnie Ci pomożemy.

Jeżeli preferujesz zamiast 85% ze swoich faktur wystawionych swojemu zleceniodawcy otrzymywać całe 100%, potrzebujesz uzyskać zwolnienie od płacenia podatku od usług budowlanych (Freistellung), tym samym musisz posiadać niemiecki numer podatkowy – Steuernummer. Idealnym momentem na ich uzyskanie jest czas poprzedzający twoją pracę/świadczenie usług w Niemczech, aby potem nie stracić części swoich zarobków. Jednak ważna jest informacja, że oba wnioski (Freistellung i Steuernummer) można również otrzymać w czasie już wykonywania usług budowlanych na terenie Niemiec.

W przypadku, gdy nie miałeś Freistellung lub był już nieważny a Twój zleceniodawca zredukował Twoją fakturę o 15 % zarobku, wciąz nie wszystko jest stracone. W momencie gdy uzyskasz Freistellung - w czym możemy Ci z przyjemnością pomóc - to po skończeniu kalendarzowego roku możesz wnioskować o zwrot tego podatku (jego nazwa to Bauabzugsteuer). Na przykład, jeżeli podczas pewnego okresu w roku 2023 nie posiadałeś ważnego Freistellung a Twój zleceniodawca potrącił Ci z zarobków podatek od usług budowlanych, możesz wnioskować o jego zwrot od 1 stycznia 2024.

Jeżeli pracujesz jako osoba samozatrudniona w sektorze budowlanym w Niemczech, napewno masz wiele pytań. Od kiedy zaczeła się moja działalność wg. prawa Niemieckiego? Jakie mam obowiązki podatkowe? Do kiedy muszę oddać zeznanie podatkowe ? Co to jest ARGE ? Na wszystkie te pytania i na wiele innych przygotowaliśmy odpowiedzi, nie wahaj się zapytać nas.

Niemiecki Urząd Podatkowy ma w zwyczaju automatyczne wysyłanie wezwań do rozliczania się z nim, tzw. Erinnerung. Może się jednak stać, że owe wezwanie zostanie Ci wysłane mimo tego, że w danym roku podatkowym w ogóle nie pracowałeś w Niemczech. Dzieje się tak dlatego, że niemiecki Urząd Podatkowy ewiduje, że miałeś na ich terytorium wykonywać prace budowlane/montażowe. Bez względu na Twoją sytuację radzimy Ci stanowczo odpowiedzieć na wezwania niemieckiego urzędu. W przeciwnym razie grożą Ci poważne konsekwencję oraz komplikacje przy pracy w Niemczech.

Rozumiemy, że gdy jesteś zainteresowany jakąś usługą, możesz przeglądać oferty wielu firm. Jeśli znajdziesz konkurenta oferującego tę samą usługę co my, ale w niższej cenie, zaoferujemy Ci ją nawet o 10% taniej. Wystarczy, że przedstawisz nam na to potwierdzenie. Pełny regulamin można przeczytać pod tym linkiem.

Aby uzyskać Steuernummer, należy złożyć oficjalny wniosek do niemieckiego urzędu skarbowego. Warunkiem koniecznym jest również posiadanie certyfikatu rezydencji podatkowej. Należy pamiętać, że niemiecki numer podatkowy jest wymagany do pełnego prowadzenia działalności gospodarczej w tym kraju i bez niego nie można legalnie prowadzić tam działalności budowlanej jako osoba samozatrudniona lub spółka. Pomożemy Ci uzyskać go na czas i ze wszystkim, co się z tym wiąże. 

Z naszego doświadczenia wynika, że od momentu wysłania wniosku o niemiecki numer podatkowy do lokalnego urzędu skarbowego do momentu jego przyznania mija średnio miesiąc. Pamiętaj, że jeśli planujesz ubiegać się o Freistellung, musisz już mieć przyznany Steuernummer. W związku z tym zalecamy, aby zająć się tym z wyprzedzeniem - w czym chętnie pomożemy.