Co to jest Freistellung?
Freistellung to dokument wydawany przez niemiecki urząd skarbowy (Finanzamt), który potwierdza, że dana firma nie musi płacić podatku od usług budowlanych bezpośrednio w Niemczech. Dla polskich firm działających na budowach w Niemczech, jest to niezbędne narzędzie, które zapobiega potrąceniu 15% wynagrodzenia przez zleceniodawcę.
Dlaczego Freistellung jest wydawane tylko na czas określony?
Freistellung nie jest wydawane na czas nieokreślony – zazwyczaj obowiązuje przez 12 miesięcy. Oto kilka powodów, dla których ten dokument ma ograniczony okres ważności:
1. Kontrola podatkowa
Niemieckie organy podatkowe chcą mieć kontrolę nad firmami zagranicznymi, które działają na ich terytorium. Ograniczenie czasowe Freistellung pozwala na regularną weryfikację, czy dana firma przestrzega niemieckich przepisów podatkowych i czy jej status podatkowy nie uległ zmianie. Dzięki temu urzędy mają pewność, że firma nadal działa legalnie i płaci podatki tam, gdzie jest do tego zobowiązana.
2. Zmienność sytuacji finansowej firmy
W ciągu roku sytuacja finansowa przedsiębiorstwa może się zmienić. Urzędy skarbowe chcą monitorować, czy dana firma nadal spełnia warunki do otrzymania zwolnienia. Jeżeli przedsiębiorstwo przestaje spełniać te warunki (np. nie reguluje swoich zobowiązań podatkowych), Freistellung nie zostanie przedłużone, co pozwala organom podatkowym na skuteczniejsze działanie.
3. Zapobieganie nadużyciom
Ograniczenie czasowe zapobiega potencjalnym nadużyciom podatkowym. Niemieckie władze chcą uniknąć sytuacji, w której firmy uzyskałyby zwolnienie z podatku i przez długi okres nie byłyby ponownie weryfikowane. Regularne odnawianie Freistellung zapewnia, że tylko firmy, które przestrzegają przepisów, mogą korzystać z tego przywileju.
4. Ułatwienie monitorowania zmian w przepisach
Prawo podatkowe, zwłaszcza w kontekście międzynarodowym, podlega częstym zmianom. Ograniczenie czasu ważności Freistellung daje niemieckim organom skarbowym możliwość dostosowania procedur do ewentualnych nowych przepisów i zapewnienia, że firmy zagraniczne działają zgodnie z aktualnymi regulacjami.
Co się dzieje po wygaśnięciu Freistellung?
Gdy Freistellung wygasa, firma, która chce kontynuować swoją działalność budowlaną w Niemczech, musi ponownie złożyć wniosek o jego wydanie. Proces ten obejmuje dostarczenie odpowiednich dokumentów potwierdzających, że firma spełnia warunki zwolnienia podatkowego. Jeśli wniosek nie zostanie złożony na czas, istnieje ryzyko, że niemiecki kontrahent zacznie potrącać 15% z każdej faktury.
Jak uniknąć problemów?
Aby uniknąć problemów związanych z wygaśnięciem Freistellung, ważne jest, aby firmy regularnie monitorowały daty ważności zaświadczeń oraz terminowo składały wnioski o odnowienie dokumentu. Warto również współpracować z doświadczonym doradcą podatkowym, który pomoże w przygotowaniu niezbędnej dokumentacji i zapewni prawidłowy przebieg całego procesu.
Podsumowanie
Freistellung, choć niezwykle istotny dla firm budowlanych działających w Niemczech, jest wydawany tylko na czas określony z wielu powodów – od potrzeby kontrolowania legalności działalności firm po ochronę przed nadużyciami. Aby zapewnić sobie ciągłość zwolnienia z podatku budowlanego, kluczowe jest terminowe odnawianie tego zaświadczenia oraz przestrzeganie niemieckich przepisów podatkowych.
Firma TJ-Legal oferuje pełne wsparcie w zakresie wnioskowania o Freistellung oraz przetwarzania weryfikacji podatkowej (Prüfung der Steuerpflicht), co pomoże Ci uniknąć problemów z niemieckimi urzędami. Dzięki naszemu korzystnemu pakietowi cenowemu, możesz w jednym procesie uzyskać zarówno odnowienie Freistellung, jak i przygotowanie sprawozdania za poprzedni rok.
Nie czekaj, skontaktuj się z nami już dziś, aby zadbać o swoje interesy w Niemczech!
